Данък върху капиталовите печалби: Как трябва да се подготвите за промените?

След по-малко от две седмици някои канадци може да видят промени в начина, по който се облагат техните капиталови печалби.

Либералът правителството в понеделник въведе промени, които министърът на финансите Христия Фрийланд описа като „определяща мярка“ за постигане на данъчна справедливост. Във вторник Камарата на общините одобри промените, които трябва да влязат в сила на 25 юни.

Капиталовите печалби са приходите от продажбата на актив като акции или инвестиционен имот. Понастоящем всички капиталови печалби идват с процент на включване от 50 процента, което означава, че половината от печалбите, реализирани от продажбата, се добавят към облагаемия доход през тази година.

Съгласно промените на либералите, този процент на включване би нарасне до 67 процента върху всички печалби, реализирани над $250 000 годишно за физически лица. Тази степен на включване от две трети би се прилагала за всички подобни печалби, направени от корпорации и много тръстове.

Кой е засегнат?

Правителството каза, че това ще засегне само много малък, обикновено богат сегмент – 0,13 процента от канадците.

Джон Оуки е вицепрезидент по данъчното облагане в Chartered Professional Accountants of Canada (CPA Canada), организация, представляваща експерт-счетоводителите в страната. Той каза пред Global News, че макар да е вярно, че много малко канадци ще бъдат засегнати, да се каже, че „само 0,13 процента“ ще бъдат засегнати, не е съвсем точно.

„Има житейски събития, които могат да се случат с лица, които могат да тласнат хората над годишния праг от $250 000. Така че това наистина е проблемът“, каза той.

Оуки каза, че това може да са житейски събития като продажба на имот под наем или ваканционен имот или смърт на човек със значително имущество.

Оуки каза, че въпросът, който човек трябва да обмисли, е кога да продаде имота си.

„Би ли било по-изгодно да го продадем преди 25 юни или би било добре да го продадем след 24 юни?“ каза той.

Основно изключение в новите мерки е за капиталови печалби, направени при продажба на основно жилище.

„Всички канадци няма да продължат да плащат данък върху капиталовите печалби, когато продават основното си жилище. Всички пари, които спечелите от продажбата на вашия дом, са ваши“, каза Фрийланд в понеделник.

Адвокатът по недвижими имоти от Торонто Закари Сочио-Марандола каза, че това изключение е от решаващо значение.

“ Ако продавате собствения си имот, в който живеете... тази промяна не ви засяга“, каза той.

Въпреки това той каза, че някои собственици на имоти могат да почувстват щипката.

“ Ако притежавате второстепенен имот, като вила или имот под наем, отидете и го продадете и имате капиталова печалба, тогава това може да ви засегне“, каза той.

Например, Soccio- Марандола каза, че всеки, който купи вторичен имот за 400 000 долара и продаде след 25 юни за, да речем, 700 000 долара, ще направи капиталова печалба от 300 000 долара, което ще го постави над праговата граница.

Той добави, че дори в в този случай увеличението на данъка би било незначително. Степента на включване от две трети ще се прилага само за всяка сума над прага. Това означава, че те ще бъдат обложени с данък върху 50 процента от първите $250 000 и две трети от останалите $50 000.

„В този пример гледате промяна от около $4 500 повече в данъци. Така че това не е голямо нещо,” каза Сочио-Марандола.

„Това, което казвам на клиентите си, е, че много пъти разликата не е достатъчно голяма, за да ви накара да влезете на пазар, където не няма нужда да продавам.“

Той каза, че докато повечето продажби на имоти е малко вероятно да доведат до капиталова печалба от над $250 000, това може да се случи в случаите, когато някой продава имот след няколко десетилетия, когато стойността се е повишил значително през годините.

Оуки каза обаче, че може да не е останало достатъчно време за планиране на продажбата на техния имот.

„Възможно е да няма достатъчно времева рамка действително да направите нещо преди датата на влизане в сила на тази промяна. Това вероятно е една от трудните дискусии, които хората в тази ситуация ще имат. Какво мога да направя с две оставащи седмици?“

Планирайте пенсионирането и имуществото си

Оуки каза, че канадците, които управляват големи имоти, ще трябва да се заемат с малко планиране.

„Когато починете, ако нямате оцелял съпруг, всичките ви активи се считат за продадени за една година“, каза той. „Ако сте имали някакви имоти под наем или вила, или някакви други имоти, някои акции, някои дялове... всички те ще се считат за продадени в годината на вашата смърт.“

Той каза, че когато това се случи, капиталовите печалби се свеждат до една година, което може да ги постави над годишния праг от $250 000.

Оуки добави, че хората също трябва да планират активите си за пенсиониране.

“(За хора), които се готвят да ликвидират тези активи, особено техните активи, има по-малко от две седмици до 25 юни.”

Какво трябва да направят малките предприятия?

За корпорации и повечето тръстове няма прагово ограничение. Всички реализирани капиталови печалби ще се облагат с данък две трети, вместо половината. Въпреки че се противопостави на промените в данъка в парламента, лидерът на консерваторите Пиер Поилиевре във вторник нарече мярката „убиващ работни места данък върху здравеопазването, домовете, фермите и малкия бизнес“.

Въпреки това, има някои изключения. достъпни за малки предприятия според промените. Министерството на финансите в изявление в понеделник заяви, че промените ще включват увеличаване на освобождаването от капиталови печалби през целия живот до 1,25 милиона долара от текущата сума от 1 016 836 долара за продажба на дялове от малък бизнес и земеделски и риболовни имоти.

Oakey препоръча да се свържете с данъчен консултант, за да потвърдите дали вашият малък бизнес отговаря на условията за освобождаване.

„Докато имате активен бизнес и отговаряте на този много специфичен критерий, тогава, когато продавате своите дялове от бизнес до 1,25 милиона долара, капиталовата печалба ще бъде защитена“, каза той.

Бюджетът за 2024 г. също включваше стимула за канадски предприемачи за някои контролирани от Канада частни корпорации. Оуки каза, че критериите за тази мярка са много тесни по обхват и ще се прилагат само за шепа малки бизнес корпорации.

„Ако отговаряте на изискванията за стимула за канадски предприемачи, половината от процента на включване ще бъде приложим . Така че, ако 50 процента е (общият) процент на включване, тогава само 25 процента става вашият процент на включване. Ако две трети е процентът на включване, тогава половината от това ще стане вашият процент на включване,” каза той.

Той каза, че семейни, земеделски или рибарски корпорации също могат да отговарят на условията за освобождаване от капиталови печалби, включително от продажба на риболовна или земеделска земя.

Последвайте ни в